Manual de Prevención LA/FT: Cómo Elaborarlo Correctamente
Guía para elaborar el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Estructura, contenido y mejores prácticas.
El Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) es un documento obligatorio para todos los sujetos obligados. Esta guía le ayudará a elaborar un manual completo y efectivo.
¿Qué es el Manual de Prevención LA/FT?
El Manual de Prevención LA/FT es el documento que establece las políticas, procedimientos y controles que una organización implementa para prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
¿Quién debe tener un Manual?
Todos los sujetos obligados según la Ley 19.913 deben contar con un Manual de Prevención, incluyendo:
- Instituciones financieras
- Casas de cambio
- Corredores de bolsa
- Notarios y conservadores
- Casinos
- Inmobiliarias
- Automotoras (desde 2023)
- Fintech (desde 2023)
Estructura del Manual
1. Introducción
- Objetivo del manual
- Alcance y aplicación
- Marco legal (Ley 19.913, Circular UAF 62)
- Definiciones clave
2. Organización y Responsabilidades
Directorio / Alta Gerencia
- Aprobar el manual
- Asignar recursos
- Supervisar el programa
Oficial de Cumplimiento
- Funciones y responsabilidades
- Requisitos del cargo
- Independencia y recursos
Personal Operativo
- Responsabilidades específicas
- Canales de reporte interno
- Obligaciones de confidencialidad
3. Política de Conocimiento del Cliente (KYC)
Identificación del Cliente
- Documentación requerida (personas naturales)
- Documentación requerida (personas jurídicas)
- Verificación de identidad
Beneficiario Final
- Definición y criterios
- Proceso de identificación
- Documentación requerida
Evaluación de Riesgo del Cliente
- Metodología de evaluación
- Categorías de riesgo (bajo, medio, alto)
- Criterios de clasificación
4. Debida Diligencia
DDC Normal
- Procedimientos estándar
- Documentación requerida
- Plazos
DDC Simplificada
- Cuándo aplica
- Condiciones
- Limitaciones
DDC Reforzada (EDD)
- Cuándo aplica (PEP, alto riesgo)
- Medidas adicionales
- Aprobaciones requeridas
5. Monitoreo de Operaciones
- Sistema de alertas
- Parámetros de monitoreo
- Proceso de análisis de alertas
- Escalamiento
6. Señales de Alerta
- Listado de señales de alerta
- Clasificación por categoría
- Procedimiento ante una alerta
7. Reportes a la UAF
Reporte de Operación Sospechosa (ROS)
- Criterios para enviar ROS
- Proceso de análisis
- Formato y plazos
Reporte de Operación en Efectivo (ROE)
- Umbral (USD 10.000)
- Proceso de reporte
- Plazos
8. Conservación de Registros
- Tipos de registros a conservar
- Plazos de conservación (mínimo 5 años)
- Formato y acceso
- Destrucción segura
9. Capacitación
- Programa de capacitación
- Frecuencia (anual mínimo)
- Contenidos por rol
- Documentación de capacitaciones
10. Auditoría y Control
- Auditoría interna
- Revisión del manual
- Actualización periódica
- Indicadores de gestión
11. Sanciones Internas
- Infracciones al manual
- Procedimiento disciplinario
- Tipos de sanciones
12. Anexos
- Formularios
- Listas de señales de alerta
- Matrices de riesgo
- Formatos de reporte
Mejores Prácticas
Al Elaborar el Manual
- ✅ Adaptar a la realidad de su empresa
- ✅ Usar lenguaje claro y entendible
- ✅ Incluir ejemplos prácticos
- ✅ Definir responsabilidades específicas
- ✅ Establecer plazos concretos
En la Implementación
- ✅ Capacitar a todo el personal
- ✅ Hacer accesible el manual
- ✅ Actualizar ante cambios normativos
- ✅ Monitorear su cumplimiento
- ✅ Documentar las revisiones
Errores Comunes
- ❌ Copiar manuales genéricos sin adaptar
- ❌ No actualizar con cambios normativos
- ❌ Manual muy extenso y poco práctico
- ❌ No capacitar al personal
- ❌ No revisar periódicamente
- ❌ Responsabilidades poco claras
Actualización con Circular UAF 62
El manual debe incorporar las nuevas exigencias:
- Beneficiario final obligatorio
- Plazo de 40 días para información
- Capacitación anual obligatoria
- Revisión de listas ONU periódica
- Nuevos requisitos del Oficial de Cumplimiento
Apoyo para su Manual con Neitcom
Neitcom apoya la implementación de su Manual de Prevención:
- ✅ Sistema de verificación KYC
- ✅ Consulta de PEP y sanciones
- ✅ Monitoreo continuo de clientes
- ✅ Documentación para auditorías
- ✅ Historial trazable de consultas
Artículos Relacionados
- Circular UAF 62 - Nueva normativa a incorporar.
- Oficial de Cumplimiento - Responsable del manual.
- KYC: Know Your Customer - Contenido clave del manual.
- Señales de Alerta - Lista para incluir en el manual.
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