Matriz de Riesgos LA/FT: Cómo Elaborarla Paso a Paso

La matriz de riesgos LA/FT es una herramienta fundamental para identificar, evaluar y mitigar los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo en su organización.

¿Qué es la Matriz de Riesgos LA/FT?

¿Por qué es Importante?

Enfoque Basado en Riesgo

El GAFI y la UAF promueven un enfoque basado en riesgo: las medidas de prevención deben ser proporcionales al nivel de riesgo identificado.

Beneficios

1. Priorizar recursos en áreas de mayor riesgo
2. Justificar decisiones ante reguladores
3. Mejorar la efectividad del programa
4. Documentar el análisis de riesgos

Metodología de Elaboración

Paso 1: Identificar Factores de Riesgo

Factores de Riesgo del Cliente

Factores de Riesgo del Producto/Servicio

Factores de Riesgo del Canal

Factores de Riesgo Geográfico

Paso 2: Definir Escala de Calificación

Probabilidad (P)

Impacto (I)

Riesgo Inherente = P x I

Paso 3: Evaluar Controles

Efectividad de Controles (C)

Riesgo Residual = Riesgo Inherente x C

Paso 4: Construir la Matriz

        IMPACTO
        Bajo(1)  Medio(2)  Alto(3)
P  Alta(3)    3       6        9
R  Media(2)   2       4        6
O  Baja(1)    1       2        3
B

Paso 5: Clasificar el Riesgo

Ejemplo Práctico

Caso: Cliente Empresa Importadora con Socio PEP

Evaluación

Cálculo

• Riesgo Inherente: Probabilidad Alta (3) x Impacto Alto (3) = 9
• Controles: Moderados (0.5)
• Riesgo Residual: 9 x 0.5 = 4.5 → Medio-Alto

Decisión

• Aplicar DDC reforzada
• Aprobación de alta gerencia
• Monitoreo más frecuente

Actualización de la Matriz

Frecuencia

• Anualmente como mínimo
• Ante cambios significativos en el negocio
• Ante nuevas regulaciones
• Después de incidentes

Documentación

Mantener registro de:

• Versiones anteriores
• Justificación de cambios
• Aprobaciones
• Fecha de actualización

Errores Comunes

1. ❌ Matriz genérica no adaptada al negocio
2. ❌ No actualizar periódicamente
3. ❌ Evaluar solo clientes, ignorando productos/canales
4. ❌ No considerar la efectividad de controles
5. ❌ No documentar el análisis
6. ❌ No usar la matriz para tomar decisiones

Mejores Prácticas

1. ✅ Involucrar múltiples áreas en la elaboración
2. ✅ Adaptar a la realidad del negocio
3. ✅ Documentar criterios y decisiones
4. ✅ Revisar periódicamente
5. ✅ Usar para definir niveles de DDC
6. ✅ Presentar al directorio

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• ✅ Identificación de PEP y familiares
• ✅ Verificación de listas de sanciones
• ✅ Información para evaluación de clientes
• ✅ Monitoreo continuo
• ✅ Documentación para auditorías

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