Debida Diligencia de Clientes: Guía KYC

La Debida Diligencia de Clientes (Due Diligence o KYC - Know Your Customer) es el proceso mediante el cual las organizaciones conocen a sus clientes, evalúan riesgos y verifican la legitimidad de las relaciones comerciales.

Marco Regulatorio Actualizado

La Circular UAF N°62 (vigente desde junio 2025) establece las obligaciones de DDC para todos los sujetos obligados por la Ley 19.913.

Niveles de Debida Diligencia

1. DDC Simplificada

Para clientes de bajo riesgo:

• Personas naturales con operaciones pequeñas y regulares
• Clientes conocidos con historial limpio
• Operaciones de bajo monto

2. DDC Estándar

Para la mayoría de clientes:

• Identificación completa
• Verificación de información
• Determinación del propósito de la relación

3. DDC Reforzada (Enhanced Due Diligence)

Obligatoria para:

• Personas Expuestas Políticamente (PEP)
• Clientes de países de alto riesgo
• Estructuras societarias complejas
• Operaciones inusuales o de alto monto
• Clientes con coincidencias en listas de sanciones

Elementos de la Debida Diligencia

1. Identificación del Cliente

Personas Naturales

• Nombre completo
• RUT o documento de identidad
• Nacionalidad
• Fecha de nacimiento
• Domicilio
• Profesión u ocupación
• Teléfono y correo electrónico

Personas Jurídicas

• Razón social
• RUT
• Giro comercial
• Domicilio legal
• Representantes legales
• Estructura de propiedad

2. Identificación del Beneficiario Final

¿Quién es el Beneficiario Final?

La persona natural que:

• Posee directa o indirectamente ≥25% del capital
• Ejerce control efectivo sobre la entidad
• En cuyo beneficio se realiza la operación

Proceso de Identificación

1. Solicitar declaración jurada al cliente
2. Verificar razonablemente la información
3. Documentar el análisis realizado
4. Actualizar periódicamente

3. Propósito de la Relación Comercial

Documentar:

• Naturaleza de la relación
• Operaciones esperadas
• Origen de los fondos
• Destino de los recursos

4. Origen de Fondos

Para operaciones ≥ USD 10.000:

• Declaración de origen de fondos
• Documentación de respaldo
• Verificación de coherencia

Proceso de DDC Paso a Paso

┌─────────────────┐
│ 1. Recopilación │
│   de Datos      │
└────────┬────────┘
         │
         ▼
┌─────────────────┐
│ 2. Verificación │
│   de Identidad  │
└────────┬────────┘
         │
         ▼
┌─────────────────┐
│ 3. Evaluación   │
│   de Riesgos    │
└────────┬────────┘
         │
         ▼
┌─────────────────┐
│ 4. Aprobación   │
│   o Rechazo     │
└────────┬────────┘
         │
         ▼
┌─────────────────┐
│ 5. Monitoreo    │
│   Continuo      │
└─────────────────┘

Verificaciones Obligatorias

Listas de Sanciones

• OFAC (EE.UU.)
• ONU - Consejo de Seguridad
• Unión Europea
• Listas locales

Listas PEP

• PEP nacionales
• PEP extranjeros
• Familiares y asociados

Medios Adversos

• Noticias negativas
• Investigaciones judiciales
• Sanciones previas

Documentación y Registros

La Circular UAF N°62 exige mantener registros de DDC por mínimo 5 años desde:

• Terminada la relación comercial, o
• Desde la última operación ocasional

Contenido del Registro DDC

• Ficha del cliente
• Documentos de identificación
• Declaraciones juradas
• Análisis de riesgo
• Actualizaciones realizadas
• Documentación de beneficiario final

Actualización de Información

La DDC no es un proceso único. Debe actualizarse:

Señales de Alerta en DDC

• Cliente reacio a entregar información
• Documentación inconsistente
• Estructuras societarias injustificadamente complejas
• Uso de testaferros o poderes amplios
• Cambios frecuentes de representantes legales
• Beneficiarios finales en jurisdicciones de riesgo

Enfoque Basado en Riesgos

La Circular N°62 enfatiza el enfoque basado en riesgos:

1. Identificar los riesgos de LA/FT
2. Evaluar la probabilidad e impacto
3. Mitigar con controles apropiados
4. Monitorear la efectividad

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