La Ley N°21.595, publicada el 17 de agosto de 2023, representa un cambio de paradigma en el tratamiento de los delitos económicos en Chile. También conocida como "Ley de Delitos Económicos y Atentados contra el Medio Ambiente", esta normativa moderniza completamente el marco penal para los delitos de "cuello blanco".

Fecha Clave: Las modificaciones a la Ley 20.393 de Responsabilidad Penal de Personas Jurídicas entraron en vigencia el 1 de septiembre de 2024.

Objetivos de la Ley

Sistematizar los delitos económicos en categorías claras
Aumentar las penas para delitos de cuello blanco
Eliminar la impunidad de la criminalidad económica
Fortalecer la responsabilidad penal empresarial
Proteger el medio ambiente y el orden económico

Las 4 Categorías de Delitos Económicos

Primera Categoría: Delitos Económicos Propiamente Tales

Son siempre delitos económicos, independiente del contexto:

Delitos de la Ley de Mercado de Valores
Delitos de la Ley General de Bancos
Infracciones graves a la CMF
Delitos de la Ley de Sistemas de Compensación
Delitos de la Ley sobre Cuentas Corrientes

Segunda Categoría: Delitos en Contexto Empresarial

Son delitos económicos cuando se cometen:

En ejercicio de un cargo en una empresa, o
En beneficio económico de una empresa

Incluye:

Estafa y otras defraudaciones
Apropiación indebida
Administración desleal
Delitos informáticos
Delitos tributarios (evasión)
Delitos aduaneros
Infracciones a cotizaciones previsionales
Delitos medioambientales
Delitos contra la libre competencia (colusión)

Tercera Categoría: Delitos de Funcionarios Públicos

Delitos cometidos por funcionarios públicos con intervención o beneficio empresarial:

Cohecho
Soborno
Negociación incompatible
Tráfico de influencias
Malversación

Cuarta Categoría: Lavado y Receptación

Lavado de activos (ampliado a todos los delitos de las categorías anteriores)
Receptación

Impacto en las Empresas

Ampliación del Catálogo de Delitos

Antes (Ley 20.393 original)	Después (con Ley 21.595)
~15 delitos	+250 delitos

Nuevas Personas Jurídicas Responsables

Se incorporan:

Empresas públicas creadas por ley
Empresas y sociedades del Estado
Universidades del Estado
Partidos políticos
Personas jurídicas religiosas de derecho público

Eliminación del "Interés o Provecho"

Cambio Crítico: Ya no se requiere que el delito haya sido cometido "en interés o provecho directo" de la empresa. Basta que se haya facilitado por falta de un MPD efectivo.

Responsabilidad por Terceros

La empresa puede ser responsable por delitos de:

Empleados directos
Contratistas
Proveedores de servicios
Cualquier persona que gestione asuntos de la empresa

Sistema de Penas Diferenciado

Para Personas Naturales

La ley establece un sistema especial de determinación de penas que considera:

Penas privativas de libertad efectivas (no sustituibles en casos graves)
Multas basadas en el ingreso del imputado
Inhabilitaciones para cargos públicos y directivos
Comiso de ganancias obtenidas

Para Personas Jurídicas

Multas de 200 a 20.000 UTM
Pérdida de beneficios fiscales
Prohibición de contratar con el Estado
Sujeción a Supervisor
Clausura temporal o definitiva
Disolución en casos extremos

Nuevos Requisitos del MPD

Para que el Modelo de Prevención de Delitos sea eximente:

Requisitos Tradicionales (actualizados)

Identificación de riesgos
Protocolos y procedimientos
Sujeto(s) responsable(s) con independencia
Recursos adecuados

Nuevos Requisitos Obligatorios

Canales seguros de denuncia (whistleblowing)
Sanciones internas por incumplimiento
Capacitación de colaboradores
Evaluaciones periódicas por terceros independientes

Obligatorio: Sin evaluación por tercero independiente, el MPD no puede operar como eximente.

La Figura del Supervisor

Nueva herramienta introducida por la ley:

¿Cuándo se Impone?

Como medida cautelar durante el proceso
Como pena, cuando no existe MPD o es insuficiente

Facultades del Supervisor

Impartir instrucciones obligatorias
Imponer condiciones de funcionamiento
Acceso a información de la empresa
Reportar al tribunal

Consecuencias del Incumplimiento

Reemplazo de órganos directivos
Designación de administrador provisional

Plazos de Implementación

Aspecto	Fecha de Vigencia
Ley 21.595 general	17 agosto 2023
Modificaciones Ley 20.393	1 septiembre 2024
Colusión (personas jurídicas)	Pendiente de reglamento
Figura del Supervisor	Pendiente de reglamento