Manual de Prevención LA/FT: Cómo Elaborarlo Correctamente

El Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) es un documento obligatorio para todos los sujetos obligados. Esta guía le ayudará a elaborar un manual completo y efectivo.

¿Qué es el Manual de Prevención LA/FT?

¿Quién debe tener un Manual?

Todos los sujetos obligados según la Ley 19.913 deben contar con un Manual de Prevención, incluyendo:

• Instituciones financieras
• Casas de cambio
• Corredores de bolsa
• Notarios y conservadores
• Casinos
• Inmobiliarias
• Automotoras (desde 2023)
• Fintech (desde 2023)

Estructura del Manual

1. Introducción

• Objetivo del manual
• Alcance y aplicación
• Marco legal (Ley 19.913, Circular UAF 62)
• Definiciones clave

2. Organización y Responsabilidades

Directorio / Alta Gerencia

• Aprobar el manual
• Asignar recursos
• Supervisar el programa

Oficial de Cumplimiento

• Funciones y responsabilidades
• Requisitos del cargo
• Independencia y recursos

Personal Operativo

• Responsabilidades específicas
• Canales de reporte interno
• Obligaciones de confidencialidad

3. Política de Conocimiento del Cliente (KYC)

Identificación del Cliente

• Documentación requerida (personas naturales)
• Documentación requerida (personas jurídicas)
• Verificación de identidad

Beneficiario Final

• Definición y criterios
• Proceso de identificación
• Documentación requerida

Evaluación de Riesgo del Cliente

• Metodología de evaluación
• Categorías de riesgo (bajo, medio, alto)
• Criterios de clasificación

4. Debida Diligencia

DDC Normal

• Procedimientos estándar
• Documentación requerida
• Plazos

DDC Simplificada

• Cuándo aplica
• Condiciones
• Limitaciones

DDC Reforzada (EDD)

• Cuándo aplica (PEP, alto riesgo)
• Medidas adicionales
• Aprobaciones requeridas

5. Monitoreo de Operaciones

• Sistema de alertas
• Parámetros de monitoreo
• Proceso de análisis de alertas
• Escalamiento

6. Señales de Alerta

• Listado de señales de alerta
• Clasificación por categoría
• Procedimiento ante una alerta

7. Reportes a la UAF

Reporte de Operación Sospechosa (ROS)

• Criterios para enviar ROS
• Proceso de análisis
• Formato y plazos

Reporte de Operación en Efectivo (ROE)

• Umbral (USD 10.000)
• Proceso de reporte
• Plazos

8. Conservación de Registros

• Tipos de registros a conservar
• Plazos de conservación (mínimo 5 años)
• Formato y acceso
• Destrucción segura

9. Capacitación

• Programa de capacitación
• Frecuencia (anual mínimo)
• Contenidos por rol
• Documentación de capacitaciones

10. Auditoría y Control

• Auditoría interna
• Revisión del manual
• Actualización periódica
• Indicadores de gestión

11. Sanciones Internas

• Infracciones al manual
• Procedimiento disciplinario
• Tipos de sanciones

12. Anexos

• Formularios
• Listas de señales de alerta
• Matrices de riesgo
• Formatos de reporte

Mejores Prácticas

Al Elaborar el Manual

1. ✅ Adaptar a la realidad de su empresa
2. ✅ Usar lenguaje claro y entendible
3. ✅ Incluir ejemplos prácticos
4. ✅ Definir responsabilidades específicas
5. ✅ Establecer plazos concretos

En la Implementación

1. ✅ Capacitar a todo el personal
2. ✅ Hacer accesible el manual
3. ✅ Actualizar ante cambios normativos
4. ✅ Monitorear su cumplimiento
5. ✅ Documentar las revisiones

Errores Comunes

1. ❌ Copiar manuales genéricos sin adaptar
2. ❌ No actualizar con cambios normativos
3. ❌ Manual muy extenso y poco práctico
4. ❌ No capacitar al personal
5. ❌ No revisar periódicamente
6. ❌ Responsabilidades poco claras

Actualización con Circular UAF 62

El manual debe incorporar las nuevas exigencias:

• Beneficiario final obligatorio
• Plazo de 40 días para información
• Capacitación anual obligatoria
• Revisión de listas ONU periódica
• Nuevos requisitos del Oficial de Cumplimiento

Apoyo para su Manual con Neitcom

Neitcom apoya la implementación de su Manual de Prevención:

• ✅ Sistema de verificación KYC
• ✅ Consulta de PEP y sanciones
• ✅ Monitoreo continuo de clientes
• ✅ Documentación para auditorías
• ✅ Historial trazable de consultas

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Artículos Relacionados

• Circular UAF 62 - Nueva normativa a incorporar.
• Oficial de Cumplimiento - Responsable del manual.
• KYC: Know Your Customer - Contenido clave del manual.
• Señales de Alerta - Lista para incluir en el manual.